10月27日，由深圳市地方金融監(jiān)督管理局、羅湖區(qū)人民政府指導(dǎo)，南方財(cái)經(jīng)全媒體集團(tuán)、社會(huì)價(jià)值投資聯(lián)盟（深圳）、21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道、廣東粵港澳大灣區(qū)研究院聯(lián)合主辦，渣打銀行戰(zhàn)略支持的“2023大灣區(qū)可持續(xù)發(fā)展系列活動(dòng)周”在深圳開幕。
10月31日，本次活動(dòng)周以生態(tài)永續(xù)為主題開展灣區(qū)可持續(xù)對(duì)話，圍繞ESG主題邀請(qǐng)上市公司、投資機(jī)構(gòu)、綠色金融等領(lǐng)域嘉賓進(jìn)行深度對(duì)話。
▲ “生態(tài)永續(xù)”灣區(qū)可持續(xù)對(duì)話-上市公司ESG價(jià)值主題直播現(xiàn)場（右一為達(dá)實(shí)智能聯(lián)合創(chuàng)始人兼董事會(huì)秘書呂楓）
在上市公司論壇上，邀請(qǐng)了多氟多董事會(huì)秘書彭超、達(dá)實(shí)智能聯(lián)合創(chuàng)始人兼董事會(huì)秘書呂楓和中集集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展總監(jiān)兼ESG秘書處負(fù)責(zé)人李柱文。
與位嘉賓均認(rèn)同，ESG不應(yīng)該當(dāng)成一份報(bào)告，而是應(yīng)該將ESG理念融入到企業(yè)管理的過程中，從實(shí)踐層面落實(shí)ESG發(fā)展。
展望未來，更多符合中國國情的ESG標(biāo)準(zhǔn)亟待推出，投資機(jī)構(gòu)愈發(fā)看重ESG，并將ESG納入投資的非財(cái)務(wù)考核指標(biāo)。
#1 ESG標(biāo)準(zhǔn)制定應(yīng)循序漸進(jìn)
多氟多產(chǎn)品布局高性能無機(jī)氟化物、電子化學(xué)品、鋰離子電池及材料等領(lǐng)域。
“多氟多最早從2017年開始社會(huì)責(zé)任報(bào)告的披露?，F(xiàn)在看來，ESG報(bào)告涵蓋的范圍更廣，從環(huán)境、社會(huì)責(zé)任和公司治理層面都提出了更高的要求，尤其是ESG報(bào)告會(huì)吸引到海外的ESG專項(xiàng)投資，對(duì)公司整體的市值也會(huì)有幫助?！倍喾喽聲?huì)秘書彭超表示。
中集集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展總監(jiān)、ESG秘書處負(fù)責(zé)人李柱文表示，中集集團(tuán)自2008年就開始發(fā)布社會(huì)責(zé)任報(bào)告，是國內(nèi)最早一批。
不僅是中集集團(tuán)，中集旗下子公司中集車輛、中集安瑞科還有未上市的中集集裝箱均發(fā)布了ESG報(bào)告，“以ESG報(bào)告為抓手，促進(jìn)企業(yè)運(yùn)營管理。”李柱文談到。▲ 達(dá)實(shí)智能聯(lián)合創(chuàng)始人兼董事會(huì)秘書呂楓談及公司如何履行ESG責(zé)任
達(dá)實(shí)智能聯(lián)合創(chuàng)始人兼董事會(huì)秘書呂楓表示，上市公司除堅(jiān)持發(fā)布ESG報(bào)告外，其ESG實(shí)踐還應(yīng)與公司主業(yè)保持關(guān)聯(lián)。達(dá)實(shí)智能通過物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)幫助用戶實(shí)現(xiàn)建筑智能和建筑節(jié)能，服務(wù)很多新能源領(lǐng)域的客戶，比如寧德時(shí)代、億緯鋰能、欣旺達(dá)、豪鵬電池等，他們本身也很重視ESG，達(dá)實(shí)采用節(jié)能技術(shù)幫助他們低碳運(yùn)行，雙方都履行了ESG責(zé)任。
談及當(dāng)下ESG發(fā)展時(shí)，三位嘉賓均談到當(dāng)前ESG報(bào)告所要遵循的標(biāo)準(zhǔn)均比較雜亂，作為上市公司還是要找到主流的標(biāo)準(zhǔn)制定ESG報(bào)告。
目前主流的ESG標(biāo)準(zhǔn)有GII標(biāo)準(zhǔn)或是港交所的指引，以及社科院推出的ESG5.0的標(biāo)準(zhǔn)。李柱文談到，應(yīng)該建立中國式ESG評(píng)價(jià)體系。對(duì)于中國企業(yè)，不管是抗疫或者鄉(xiāng)村振興，其實(shí)都應(yīng)該算在ESG當(dāng)中，但ESG標(biāo)準(zhǔn)里面又沒有相關(guān)細(xì)則要求。
李柱文表示，應(yīng)該由國家部委牽頭設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)，另外對(duì)于上市公司，給到彈性空間，設(shè)立高標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，也要把接受的時(shí)間拉長，減少上市公司的負(fù)擔(dān)。例如，標(biāo)準(zhǔn)中應(yīng)該鼓勵(lì)披露和強(qiáng)制披露兼?zhèn)?，ISSB發(fā)布的《國際財(cái)務(wù)報(bào)告可持續(xù)披露準(zhǔn)則第2號(hào)：氣候相關(guān)披露》，要求從治理、戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理、指標(biāo)與目標(biāo)四個(gè)維度要求企業(yè)披露氣候相關(guān)信息，實(shí)踐起來有困難，應(yīng)該以鼓勵(lì)為主。
多氟多在今年出具了首份ESG報(bào)告，彭超提到，ESG是衡量公司治理水平的重要標(biāo)準(zhǔn)界定。他談到，海外的標(biāo)準(zhǔn)并不一定符合中國國情，比如從董事會(huì)的層面，要求女性董事達(dá)到一定比例，還有獨(dú)立董事的比例要超過50%。
“我覺得在制定規(guī)則的時(shí)候，從兩方面考慮：一個(gè)是監(jiān)管層用規(guī)則制度引導(dǎo)，另外一方面，站在企業(yè)或是投資者的角度，引導(dǎo)社?；鸹蛘唣B(yǎng)老基金，投資在ESG體系建設(shè)較好的企業(yè)，這也可以推動(dòng)ESG的發(fā)展?！迸沓劦健?/span>
ESG首要還是Governance(公司治理)，只有將公司治理落到實(shí)處，才能更好推動(dòng)ESG的發(fā)展。
李柱文談到，中集集團(tuán)是從董事會(huì)層面來負(fù)責(zé)ESG工作，董事會(huì)下的戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)，然后由執(zhí)委會(huì)、可持續(xù)發(fā)展委員會(huì)統(tǒng)籌集團(tuán)ESG建設(shè)，層層分配到集團(tuán)職能部門和不同業(yè)務(wù)板塊子公司，從上到下，步調(diào)一致推動(dòng)。
以此形成良好的共識(shí)，集團(tuán)內(nèi)部清楚ESG不是為了單純滿足監(jiān)管的要求，而是變成日常工作。在此基礎(chǔ)上，再探討報(bào)告落地，對(duì)重要性議題的分析以及可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的落地。
其次，要找到與公司特點(diǎn)相吻合的議題，科學(xué)識(shí)別一些重要議題，中集連續(xù)幾年委托第三方公司參與調(diào)研，去年收集了超過2萬份問卷，通過外部視角看中集，發(fā)現(xiàn)中集相關(guān)的重要議題。
然后，回到具體管理中將這些重要議題落實(shí)，這當(dāng)中還涉及到ESG團(tuán)隊(duì)的專業(yè)人員建設(shè)，早期很難找到相關(guān)人才，這就需要長期實(shí)踐，結(jié)合日常管理，一步步將ESG體系打造出來。
李柱文總結(jié)道，首先應(yīng)做好一份ESG報(bào)告，將報(bào)告與管理和業(yè)務(wù)結(jié)合，以及讓相關(guān)方了解并相信ESG工作的價(jià)值。通過這些步驟，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)運(yùn)營改善和管理改善，并在業(yè)務(wù)中體現(xiàn)出ESG理念。同時(shí)，通過報(bào)告?zhèn)鞑ズ驼故?，企業(yè)可以增強(qiáng)自身的競爭優(yōu)勢(shì)和可持續(xù)發(fā)展能力。
自2018年起，中集集團(tuán)為形成初步的ESG報(bào)告體系花了三年時(shí)間，將ESG體系融入到日常管理當(dāng)中，預(yù)計(jì)還要再花三年時(shí)間。
“不建議一開始便制定ESG戰(zhàn)略，而是在實(shí)踐過程中慢慢得出系統(tǒng)規(guī)范，最終實(shí)現(xiàn)真正的戰(zhàn)略。”李柱文談到。▲ 達(dá)實(shí)智能大廈，深圳市首棟碳中和大廈
呂楓總結(jié)，“不能為了ESG而ESG”，達(dá)實(shí)智能也是貫徹這個(gè)理念。達(dá)實(shí)智能是采用物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)幫助用戶實(shí)現(xiàn)節(jié)能低碳運(yùn)行的企業(yè)，因此達(dá)實(shí)智能大廈在設(shè)計(jì)之初便定下嚴(yán)格的能耗指標(biāo)，深圳寫字樓平均每平米每年耗電120度電。達(dá)實(shí)智能大廈目標(biāo)是一年不得高于85度電，實(shí)際平均每年是79度電。
2021年大樓耗電1200多萬千瓦時(shí)，總計(jì)排放4600多噸的二氧化碳，為了履行社會(huì)責(zé)任，達(dá)實(shí)智能通過深圳市排放權(quán)交易所購買碳排放指標(biāo)，2021年和2022年已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了大廈的碳中和，2023年還將繼續(xù)這一工作。“我們自己履行社會(huì)責(zé)任，然后將經(jīng)驗(yàn)用在服務(wù)客戶身上。ESG是實(shí)踐，不僅僅是一份報(bào)告?！眳螚髡劦健?br/>
對(duì)標(biāo)ESG標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，多氟多首先同管理層標(biāo)準(zhǔn)對(duì)齊，根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀逐步改善，并進(jìn)行專項(xiàng)治理，最終形成框架?！拔覀儼阎笜?biāo)交由具體部門整改，如果哪個(gè)單位或者分子公司完成效果好，給予額外的獎(jiǎng)勵(lì)，形成正向反饋?！迸沓硎?。
站在上市公司的層面來看，主動(dòng)披露ESG報(bào)告，在面對(duì)海外客戶對(duì)ESG的要求，多氟多也能很好應(yīng)對(duì)。
彭超談到，董事會(huì)在推行儲(chǔ)能相關(guān)的項(xiàng)目。先從子公司試用儲(chǔ)能項(xiàng)目，利用峰谷價(jià)差套利，增加經(jīng)濟(jì)收益的同時(shí)，將資源最大利用。在辦公樓上，多氟多布局光伏電站，采用綠電減少公司碳排放，這也是在實(shí)踐中應(yīng)用采用ESG指引落實(shí)的方式。
談及ESG對(duì)上游供應(yīng)商的影響，彭超舉例，最典型的是商業(yè)道德的約束。比如企業(yè)在商業(yè)反賄賂怎么保持更公平和公開的體系，要求上下游供應(yīng)商簽署反賄賂的條款和協(xié)議或者公平競爭招投標(biāo)協(xié)議。這其實(shí)也是在上下游的企業(yè)在推行履行社會(huì)責(zé)任的方式。
目前，中國已有三分之一的企業(yè)或上市企業(yè)涉足ESG，這一趨勢(shì)呈現(xiàn)快速擴(kuò)張的勢(shì)頭。管理層已將ESG納入考核指標(biāo)，披露ESG報(bào)告成為趨勢(shì)。
未來，中國的ESG行業(yè)發(fā)展將在管理層要求、適合中國國情的ESG工作和報(bào)告搭建、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái)和責(zé)任投資成熟等方面得到推動(dòng)。此外，隨著ESG意識(shí)的提高，越來越多的年輕人也將投身于這個(gè)領(lǐng)域，為整個(gè)行業(yè)注入新鮮活力。
李柱文談到，從監(jiān)管層面來肯定會(huì)看到兩個(gè)情況。中國式的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)推出，現(xiàn)在只有港交所的標(biāo)準(zhǔn)，深交所和上交所還沒有ESG的指引。其次，ESG生態(tài)圈越來越有活力，律所、咨詢機(jī)構(gòu)等加入披露ESG報(bào)告的行列。
未來ESG投資會(huì)越來越成熟。說實(shí)話國內(nèi)投資還是有些差異，更多的是把ESG作為避險(xiǎn)的工具。ESG評(píng)級(jí)高不一定投，評(píng)級(jí)低一點(diǎn)不投，采用負(fù)面篩選法。但是慢慢會(huì)有更成熟的方法出現(xiàn)作為投資標(biāo)準(zhǔn)，真正看到公司價(jià)值。本文轉(zhuǎn)載自“21世紀(jì)財(cái)經(jīng)報(bào)道”，原標(biāo)題：圓桌論壇熱議ESG發(fā)展，上市公司如何落地實(shí)踐？作者：林典馳
編輯：孫超逸
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